spContent=人得福、诚是本，国欲昌、税是根；
学好《税法》，做到知税、懂税，利己、利家、利国；
河南经贸职业学院联合黄河水利职业技术学院，组成最强教师团队，打造最合适学习的《税法》课程；
无论您是财经类专业的在校学习者，还是已经走上工作岗位的财税工作者，开启您的《税法》学习之旅吧！
人得福、诚是本，国欲昌、税是根；
学好《税法》，做到知税、懂税，利己、利家、利国；
河南经贸职业学院联合黄河水利职业技术学院，组成最强教师团队，打造最合适学习的《税法》课程；
无论您是财经类专业的在校学习者，还是已经走上工作岗位的财税工作者，开启您的《税法》学习之旅吧！
—— 课程团队
课程概述
近几年来，国家对高等职业教育提出了新的要求，给予了新的希望，培养满足社会需求的高质量人才是高职教育的共识，我们不断强调高等职业教育专业综合改革，改革的核心和关键是课程创新。作为财经类专业的专业核心课程——《税法》，在众多课程中，由于它内容的相对固定性，来源于国家颁布的税收法律制度，在一定程度上缺乏创新的空间，特别是近几年我国税法的更新速度之快，超过了以往任何时期，如何把握税法学习的灵魂，如何打造一门适合学生学习的《税法》课程成为我们团队追求的目标。
《税法》课程包含的内容庞杂，如何把握“必需、够用”的教学准则是衡量高职《税法》课程的重要标准，在我们这门课程中，体现了以下三个特征 第一，课程和考证密切结合，本门课程很好的融合了初级会计师《经济法基础》中有关税收法律制度的内容，达到课程和职业资格证书对接；第二、在知识内容选择上，本门课程更是还原了税法学习的本质，无论何种单一税法，都以税法基本要素来安排，充分体现了税法学习的规律性和系统性，降低学生学习的难度，解决了学生在学习《税法》时时常感到繁杂的问题；第三、在每个项目的知识点上，我们尽量贯穿更多的题目来充实课堂学习，通过课堂速练、典型例题、项目实训等达到使学生掌握税法知识点的目的，实现“双课堂、双教师”的交互式学习。
非常感谢我们的团队，他（她）克服了各种困难，分享了在实际教学中的各种宝贵经验，新的税收法律制度还在陆续推出，我们会不断完善优化课程内容，满足在校学习、在职学习的需求。
授课目标
掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等主要税种的基本理论，顺利通过初级会计师考试的《经济法基础》课程，为税务师职业资格考试《税法》课程和注册会计师执业资格考试《税法》课程考试的学习开启好的开端。
课程大纲
税法基本理论
课时目标：『知识目标』1.了解税收与税法的关系；2.掌握税收的三个基本特征；3.掌握税法的要素；4.熟悉我国税收征收管理机关和现行的税种。『技能目标』1.能够将日常经济生活与税法基础知识衔接起来；2.能够对纳税人、税率等概念建立更加准确的认识。
1.1税法学习引导课
1.2纳税人和税率
1.3税收优惠
第一周单元测验：税法基本理论
增值税法（一）
课时目标：『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展； 2.熟悉增值税的基本概念； 3.掌握增值税应纳税额的计算； 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。
2.1增值税的征税范围的一般规定
2.2增值税征税范围的特殊规定（视同销售）
2.3增值税的税率
2.4增值税的征收率
2.5销售额的一般规定（价外费用、含税销售额的计算）
2.6视同销售行为和销售额的确定
第二周单元测验：增值税法（一）
第二周单元作业：增值税法（一）
增值税法（二）
课时目标：『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展； 2.熟悉增值税的基本概念； 3.掌握增值税应纳税额的计算； 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。
3.1准予抵扣的进项税额
3.2不得抵扣的进项税额
3.3进项税额转出的计算
3.4进口货物应纳税额
3.5增值税一般纳税人应纳税额计算案例分析
第三周单元测验：增值税法（二）
第三周单元作业：增值税法（二）
消费税法
课时目标：『知识目标』 1.熟悉消费税的纳税人、征税范围和税目、税率； 2.掌握消费税的计税方法； 3.掌握消费税的应纳税额的计算； 4.熟悉消费税关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用消费税法规定解决实际工作中的涉税问题； 2.能够熟练进行消费税应纳税额的计算。
4.1消费税的税目
4.2消费税的税率
4.3一般情况应纳消费税的计算（从价、从量、复合）
4.4自产自用应纳消费税的计算
4.5委托加工的含义
4.6委托加工应纳消费税的计算
4.7进口应纳消费税的计算
第四周单元测验：消费税法
第四周单元作业：消费税法
企业所得税法（一）
课时目标：『知识目标』1.了解个人所得税的定义及特点；2.熟悉个人所得税的纳税人和征税对象；3.掌握个人所得税的税率；4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税的纳税义务人；2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额；3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。
5.1企业所得税的纳税人
5.2企业所得税的税率（含高新企业和小微企业）
5.3企业所得税应纳税所得额的计算公式
5.4企业所得税的不征收入和免税收入
5.5企业所得税的准予扣除项目的标准（1）（三项经费、利息费用）
第五周单元测验：企业所得税法
第五周单元作业：企业所得税法
企业所得税法（二）
课时目标：『知识目标』1.了解和理解企业所得说的基本要素；2.掌握企业所得税应纳税所得额的确定方法；3.掌握企业所得税应纳税额的计算；4.理解企业所得税的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用企业所得税法的规定解决实际工作中的涉税问题；2.能够熟练进行企业所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。
6.1企业所得税扣除项目及标准（2）（业务招待费、广告费用和业务宣传费、公益性捐赠支出）
6.2不得扣除项目标准
6.3企业所得税税收优惠（免征、减征、加计扣除、加速折旧）
6.4居民企业应纳税额计算案例
第六周单元作业：企业所得税法（二）
第六周单元测试：企业所得税法（二）
个人所得税、房产税、契税
课时目标：『知识目标』1.了解个人所得税、房产税、契税的定义及特点；2.熟悉个人所得税、房产税、契税的纳税人和征税对象；3.掌握个人所得税的税率；4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税、房产税、契税的纳税义务人；2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额；3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算。
7.1综合所得税目
7.2综合所得预扣预缴
7.3综合所得汇算清缴
7.4财产转让所得
7.5房产税
7.6契税
第七周单元测试：个人所得税、房产税、契税
第七周单元作业：个人所得税、房产税、契税
其他税收法律制度
课时目标：『知识目标』1.理解土地增值税、城镇土地使用税、印花税等其他税种基本概念；2.掌握各税种的纳税人、征税范围，税率、计税依据、应纳税额的计算；3.熟悉各税种税收优惠政策；4.了解各税种的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用各种税法解决实际工作中的涉税问题；2.能够熟练进行土地增值税、城镇土地使用税、印花税等其他税种的计算。
8.1城建税和教育费附加
8.2印花税的征税范围
8.3印花税的计算
8.4土地增值税的征税范围
8.5土地增值税的计税依据
8.6土地增值税的应纳税额的计算
第八周单元测试：其他税收法律制度
第八周单元作业：其他税收法律制度
关税的基本理论、税收征收管理法律制度
课时目标：『知识目标』1.熟悉账、证票的管理；2.了解纳税申报的内容;3.掌握税款的征收方式、应纳税额的核定与调整、税款征收措施；4.了解税务检查；5.掌握税务行政复议、掌握税务行政法律责任。『技能目标』1.能够熟练进行账簿、凭证、发票的管理；2.能够熟练认定税务行政法律责任，税务行政复议的内容。
9.1关税的计税依据
9.2关税的应纳税额计算
9.3发票管理
9.4税款征收
9.5税务行政复议范围
第九周单元测试：关税的基本理论、税收征收管理法律制度
第九周单元作业：关税的基本理论、税收征收管理法律制度
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预备知识
本门课程的学习者应具备《基础会计》、《财政金融》等课程的学习基础。
参考资料
