企业纳税实务与综合实训是一门系统地反映税收政策与管理、企业渉税登记、税费计算、税款缴纳、报表填报、渉税账务处理等内容的实务性、实践性很强的课程，以财经类专业的实际动手操作能力和职业能力培养与提升为重点，以企业纳税工作过程、纳税税种和企业的典型岗位任务为主线，以项目教学为导向，设计教学内容，遴选大量行业企业实例，营造浓郁的职场情景，展开教学活动和项目实训。以税费计算、税额缴纳、报表填报、渉税账务处理等实际工作任务为驱动，采用“教学项目化、学习自主化、实践职场化、实训信息化”的行动导向模式和灵活多样的教学方法，做到教学做合一、产教融合、理实一体、线上线下并行，教学与实训内容与企业无缝对接。为此设置了涉税基本管理（征税知识、涉税登记、发票领购、发票开具、发票认证、纳税申报、税款缴纳）、增值税涉税核算及纳税申报、消费税涉税核算及纳税申报、企业所得税涉税核算及纳税申报、个人所得税涉税核算及纳税申报、关税涉税核算及纳税申报、其他税种涉税核算及纳税申报等七个方面的教学与实训。

在教学内容和教学方式的选择上，以企业基层税务会计工作岗位为切入点，以培养学生综合专业技能为主要目标。根据岗位任职要求和涉税业务特点，将工作任务分解为知识、能力、素质的具体要求，参照国家金税三期工程要求和企业纳税业务工作规范，组织课程教学资源、实训资源，进行实训条件与教学团队建设，整合行业、企业、学校、教师、学生和第三方SPOOC平台这六方资源，实施教学与实训及对学习者进行考核与评价，为学习者储备扎实的税务知识、过硬的纳税申报技能和较好的职业素养、较高的执业能力。  

本课程学习时长为8-11周，线上学分3分。

 课程教学目标：

1、素养目标-----守法敬业

1）具有诚实守信的品德和依法纳税的意识；

2）具有职业道德和敬业精神；

3）夯实与考核点有关的理论知识；

4）具有完成从开办到注销过程中相关的税务登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳、会计核算、税务检查等工作应具备的职业素养。

2、知识目标------熟谙税法

1）熟悉各种税种的法律法规、现行税改政策和国家;

2）正确确认应税事项和所涉税率;

3）正确应用税收优惠政策，进行应纳税额计算

3、能力目标------熟练办税

1）正确进行纳税事项的判断，办理纳税登记；

2）学会各税种报税表格的填写与申报;

3）掌握各种发票的开具、使用和保管，涉税软件的使用与维护，会计核算与账务处理等；

4）对企业进行合理合法的纳税筹划

1.选修本课程一般无特殊专业基础要求，但学时可能要稍长一些；

2. 选修本课程，最好是学习过“ 财经法规和职业道德”、“ 经济法基础（考证课程）”、“ 基础会计”和“ 财务会计”等，这对渉税核算和应纳税额的计算等很有帮助。

3.对于想提升办税、报税、申报等技能的，重点可参与在线智慧税务的实训。

1.教材

 《企业纳税项目实训》 汤洪平主编  刘娟 李昕 葛颖霞副主编 （校本教材）

 《税费计算与申报》、《税费计算与申报实训》梁伟样主编  高等教育出版社

 《纳税实务》                                  杨泽文主编   高等教育出版社    

2.参考书

《税法（一）》     税务师考试教材

《税法（二）》     税务师考试教材

《办税操作实务》 中国注册税务师协会/编   中国税务出版社

《经济法基础》    财政部会计资格评价中心

《经济法》         财政部会计资格评价中心

3.参考网站

国家税务总局           www.chinatax.gov.cn 

财政部                  www.mof.gov.cn 

海关总署               www.customs.gov.cn

中国注册税务师协会    www.cctaa.cn

中国总会计师协会      www.cacfo.com

中国注册会计师协会    www.cicpa.org.cn

中国税务学会           www.cti.ctax.org.cn

中国国际税收研究会

中国税网                  www.ctaxnews.com.cn/                

纳税服务网               www.cnnsr.com.cn/

中国税务网           www.ctax.org.cn/          

问：你好，我是初次利用MOOC学习，应该如何选课、学习呢？

答：首先到中国大学MOOC界面注册学员，然后搜索“企业纳税实务与综合实训”课程，加入学习即可。如果你还未注册可以先注册然后搜索课程并加入课程。注意要绑定常用邮箱、手机号等，可以在忘记密码时找回密码。学习前要先浏览课程介绍页，了解课程的相关信息，及时进行在线学习、参与讨论，按时完成平台作业和在线实训等。

问：课程开课后，我们还可以加入学习？

答：课程开课后，依然可以加入课程学习，需要注意的是要及时完成平台作业、相关测验、在线实训等内容，积极参加智慧税务学习园地的讨论。

问：哪些人可以选修参加本课程的学习？

答：只有你想了解一些办税、报税知识，无需较强的专业基础，报名注册后就可学习。

而对于税务从业者和会计、审计、财管等专业的学习者而言，本课程可以有助于你了解现行税法、2016年5月1日起实行的全面“营业税改征增值税”政策、国家“金税三期”工程和国家最新的税改政策等，也有助于你理解初级会计师、中级会计师、注册税务师等资格考试中涉及的一些税务问题，也有助于提升办税、报税、纳税等岗位的操作能力。

问：本课程与“中国税制”“税法”等课程有区别吗？

答：“中国税制”“税法”的课程一般侧重讲解税收原理、税收法律制度等，而本课程则是一门系统地反映税收政策与管理、企业渉税登记、税费计算、税款缴纳、报表填报、渉税账务处理等内容的实务性、实践性很强的课程，以财经类专业的实际动手操作能力和职业能力培养与提升为重点，以企业纳税工作过程、纳税税种和企业的典型岗位任务为主线，以项目教学为导向，设计教学内容，遴选大量行业企业实例，营造浓郁的职场情景，展开教学活动和项目实训。以税费计算、税额缴纳、报表填报、渉税账务处理等实际工作任务为驱动，采用“教学项目化、学习自主化、实践职场化、实训信息化”的行动导向模式和灵活多样的教学方法，做到教学做合一、产教融合、理实一体、线上线下并行，教学与实训内容与企业无缝对接。为此设置了涉税基本管理（征税知识、涉税登记、发票领购、发票开具、发票认证、纳税申报、税款缴纳）、增值税涉税核算及纳税申报、消费税涉税核算及纳税申报、企业所得税涉税核算及纳税申报、个人所得税涉税核算及纳税申报、关税涉税核算及纳税申报、其他税种涉税核算及纳税申报等七个方面的教学与实训，因此对于需要加深理解初级会计师、中级会计师、注册税务师等资格考试中涉及的一些税务问题，提升办税、报税、纳税等岗位的操作能力，你选择选修本课程学习，是非常好的选择。

问：某天我忘记按时上课了，有没有问题？

答：学习者一般不要轻易落课，事先要关注开课时间，然后按时参加在线学习与实训，留意课后作业的上交时间；如果错过了开课时间与在线检测试剂，也可以申请补课和补考，但一定要及时。

问：遇到不会的问题，可以问吗？

答：本课程有专门设置了智慧税务学习讨论区，你可以在这里提出问题，也可以回答别人的疑问，还可以就某一个问题发起讨论。课程组老师会定期集中处理学习者学习过程的问题。