第一章 概论

1.1 税法概念

1.2 税法原则

1.3 税法要素

1.4税收立法与我国税法体系

1.5税收执法

本章思维导图

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第一章 概论

第二章 增值税

本章课后习题及答案

2.1增值税法概述

2.2增值税征税对象，征税范围，税目

2.3增值税税率、征收率

2.4.1增值税计税公式

2.4.2销项税额的计算

2.4.3进项税额的确认与计算

2.4.4应纳税额的计算

2.5税收优惠与征收管理

本章思维导图

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第二章 增值税

拓展：留抵退税专题

留抵退税专题

第三章 消费税

3.1消费税法概述

3.2纳税义务人

3.3税目与税率

3.4应纳税额计算

3.5已纳税款扣除

3.6出口退税

3.7征收管理

3.8专题拓展

思维导图

第三章消费税

第四章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税收入规定

第三节企业所得税扣除规定

第四节资产的税务处理

第五节重组的企业所得税处理

第六节企业所得税税收优惠

第七节企业所得税应纳税额计算

第八节企业所得税征收管理

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第四章企业所得税

第五章 个人所得税

5.1 纳税人

5.2 税目

5.3 税率

5.4 计税依据

5.5 纳税依据

5.6 应纳税额计算申报

5.7 特殊收入项目

5.8 境外税额的抵免与反避税制度

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第五章个人所得税

第六章其他税种

6.1城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加

6.2资源税

6.3环境保护税

6.4印花税

6.5契税

6.6房产税

6.7土地增值税

6.8城镇土地使用税

6.9耕地占用税

6.10车辆购置税

6.11车船税

6.12关税

6.13船舶吨税

6.14烟叶税

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第六章其他税种

第七章国际税收

7.1国际税收概论

7.2国际税收协定

7.3居民身份界定

7.4营业利润及其他所得来源地的界定

7.5国际重复征税解决方法

7.6国际避税与反避税

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第七章国际税收

第八章税收征管法与税务行政法制

8.1税收征管法

8.2税收行政法制

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第八章税收征管法与税务行政法制