本课程以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制和风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内控评价等内容，本课程还将介绍内部控制和风险管理的最新动态和发展趋势，特别是在“互联网＋”环境下，企业如何评估和应对网络风险。

为积极响应国家低碳环保政策， 2021年秋季学期开始，中国大学MOOC平台将取消纸质版的认证证书，仅提供电子版的认证证书服务，证书申请方式和流程不变。

电子版认证证书支持查询验证，可通过扫描证书上的二维码进行有效性查询，或者访问 https://www.icourse163.org/verify，通过证书编号进行查询。学生可在“个人中心-证书-查看证书”页面自行下载、打印电子版认证证书。

完成课程教学内容学习和考核，成绩达到课程考核标准的学生（每门课程的考核标准不同，详见课程内的评分标准），具备申请认证证书资格，可在证书申请开放期间（以申请页面显示的时间为准），完成在线付费申请。

认证证书申请注意事项：

1. 根据国家相关法律法规要求，认证证书申请时要求进行实名认证，请保证所提交的实名认证信息真实完整有效。

2. 完成实名认证并支付后，系统将自动生成并发送电子版认证证书。电子版认证证书生成后不支持退费。

本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识，需要对会计学和审计学有一定程度的了解。

感兴趣者均可自主学习！

祝大家学习愉快!　学业进步，收获满满！

第一讲　内部控制与风险管理概述 (上)

100 课程介绍、思维导图和配套教材

第一讲 内部控制与风险管理概述 　学习目标和思维导图

第一讲 内部控制与风险管理概述 　导入 案例

101 内部控制与风险管理的重要意义及其价值.

102 学习前的摸底测试视频案例

103 内部控制的概念及特征

104 内部控制与风险管理的关系

105 内部控制的产生与发展

第一讲　内部控制与风险管理概述　课程讨论

第一讲　内部控制与风险管理概述 (中)

106 内部控制的总体目标及其层次结构

107 设定内部控制目标应考虑的因素

108 内部控制目标设定

109 内部控制要素

110 内部控制原则

第一讲　内部控制与风险管理概述 (下)

111 中国内部控制规范体系

112 内部控制固有局限性

113 内部控制的认知误区

114 内部控制建设的思路和方法

第一讲　内部控制与风险管理概述　小结

第一、二讲　单元测试

第二讲　内部环境（上）

200第一讲学习效果测试视频

第二讲　内部环境　学习目标和思维导图

201内部环境概述

202组织架构概述

203组织架构设计的主要风险及其控制

204组织架构运行的主要风险及其控制

205发展战略概述

206战略制定中的主要风险及其控制

207战略实施中的主要风险及其控制

课堂之外

主讲教师风采

主讲教师科研成果

课程前沿动态

助教团队风采

技术团队风采

义演团队风采

第二讲　内部环境（下）

208人力资源概述

209人力资源政策与实践的主要风险及其控制

210 企业社会责任概述

211 企业社会责任主要风险及其控制

212 企业文化概述

213 企业文化主要风险及其控制

214 企业并购中的文化冲突风险及其控制

第二讲　内部环境　小结

第三讲　风险评估

第三讲　风险评估　学习目标和思维导图

301风险的概念

302风险的特征

303风险的类别

304风险识别的原理及注意事项

305风险识别的方法和技术

306风险分析

307风险计量

308风险应对策略

309风险应对方案

第三讲　风险评估　小结

第四讲　控制活动

第四讲　控制活动　学习目标和思维导图

401控制活动的概念和类型

402不相容职务相分离控制和授权审批控制

403会计系统控制

404财产保护控制和运营分析控制

405绩效考评控制

406全面预算控制

407全面预算管理案例

第四讲　控制活动　小结

第五讲　信息与沟通

第五讲　信息与沟通　学习目标和思维导图

501信息与沟通概述

502沟通中的主要障碍

503如何提升沟通的效率效果

504有效沟通案例

505如何建立信息与沟通机制

第五讲　信息与沟通　小结

第三、四、五讲　单元测试

第五讲　信息与沟通　作业

第六讲　资产业务内部控制

第六讲　资产业务内部控制　学习目标和思维导图

601业务活动控制的基本思路

602业务活动流程图设计

603关键控制点的判断和设置

604货币资金业务内部控制

605存货业务内部控制

606固定资产业务内部控制

607无形资产业务内部控制

第六讲　资产业务内部控制　小结

第七讲 购销及投筹资业务内部控制

第七讲　购销及投融资业务内部控制　学习目标和思维导图

701采购业务内部控制

702销售业务内部控制

703投资业务内部控制

704融资业务内部控制

第七讲　购销及投融资业务内部控制　小结

第八讲 其他业务内部控制

第八讲　其他业务内部控制　学习目标和思维导图

801担保业务内部控制

802工程项目内部控制

803财务报告内部控制

804对子公司和分支机构的控制

第八讲　其他业务内部控制　小结

第六、七、八讲 单元测试

第九讲 内部监督和内部控制评价

第九讲　内部监督和内部控制评价　学习目标和思维导图

901内部监督及其实施流程

902风险导向的内部监督模式

903内部控制缺陷

904内部控制有效性

905内部控制评价

906内部控制评价案例

第九讲　内部监督和内部控制评价　小结

第九讲 内部监督和内部控制评价 单元作业

第十讲　内部控制与风险管理新发展

第十讲　内部控制与风险管理新发展　学习目标与思维导图

1001COSO2013版内部控制整合框架

1002组织的风险管理国际标准（ISO31000）

1003风险智能管理框架

1004互联网＋内部控制

第十讲　内部控制与风险管理新发展　小结

课程总复习

案例讨论参考答案

知识点串讲

学习效果测试案例

与学员代表互动

课程学习目标

课程思维导图

导入案例参考答案

1. 陈汉文，池国华.CEO内部控制：基业长青的奠基石[M].北京：北京大学出版社，2015
2. 程新生.企业内部控制[M].北京：高等教育出版社，2008
3. 方红星，池国华.内部控制（第二版）[M].大连：东北财经大学出版社，2014
4. 胡为民.内部控制与企业风险管理——实务操作指南[M].北京：电子工业出版社，2013
5. 李维安.CEO公司治理（第二版）[M].北京：北京大学出版社，2014
6. 李晓慧，何玉润.内部控制与风险管理：理论、实务与案例[M].北京：中国人民大学出版社，2012
7. 李三喜，徐荣才.基于风险管理的内部控制：理论结构、操作规程、实务指南[M].北京：中国市场出版社，2013
8. 林斌，舒伟.内部控制重点实证文献导读[M].北京：中国财政经济出版社，2015
9. 刘玉廷，朱海林，王宏.中国内部控制改革与发展[M].北京：经济科学出版社，2010
10. Paul Hopkin.风险管理：理解、评估和实施有效的风险管理[M].蔡荣右，译.北京：中国铁道出版社，2014
11. 秦荣生，张庆龙.企业内部控制与风险管理[M].北京：经济科学出版社，2012
12. 企业内部控制编审委员会.企业内部控制：主要风险点、关键控制点与案例解析[M].上海：立信会计出版社，2015
13. 谢盛纹.内部控制（会计系列精要版）[M].大连：东北财经大学出版社，2012
14. (美)Robert R.Moeller. 2013版COSO内部控制实施指南[M].秦荣生，张庆龙，韩菲，译.北京：电子工业出版社，2015
15. 杨有红.企业内部控制系统：构建、运行与评价[M].北京：北京大学出版社，2013
16. 叶陈刚.高等院校工商管理专业规划教材：内部控制与风险管理[M].北京：对外经济贸易大学出版社，2011年
17. 宋建波.内部控制与风险管理（MPAcc精品系列）[M].北京：中国人民大学出版社，2012
18. 张颖，郑洪涛.企业内部控制[M[.北京：机械工业出版社，2009.
19. 中华人民共和国财政部.企业内部控制规范[M].北京：中国财政经济出版社，2010
20. 郑洪涛.企业内部控制学（第三版）[M].大连：东北财经大学出版社，2015
21. COSO.内部控制——整合框架（2013）[M].财政部会计司，译.北京：中国财政经济出版社，2014
22. COSO. Enterprise Risk Management — Integrated Framework[M].AICPA Publisher, 2004
23. COSO. Guidance on Monitoring Internal Control Systems[R]. https://www.coso.org/Guidanceonmonitoring.htm. 2009-12-1.
24. COSO. Developing Key Risk Indicators to Strengthen Enterprise Risk Management[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-09-26.
25. COSO.Effective Enterprise Risk Oversight: The Role of the Board of Directors[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-10-08.

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   《内部控制与风险管理》课程内容丰富，信息量大，希望大家认真观看教学视频，勤于思考，运用批判性思维和系统性思维，多提问题，多多参与课堂互动。同时，综合运用课程教学视频、课件、大纲、案例分析、情景资料、课程讨论、作业等多种课程资料，充实自己的知识结构。

    本课程配备有课程组精心编写、由高等教育出版社出版的最新教材。

 《内部控制与风险管理：理论、实践与案例》（ISBN978-7-04-052017-0，王清刚主编）已由高等教育出版社于2019年6月正式出版。该新型教材与MOOC课程配套，资源丰富，内容新颖，形式多样，扫码即可观看相应视频讲解，扫码即测即评，可以自行检验学习效果，非常方便大家学习。

     要学好本课程，大家对课程内容和教材结构要非常熟悉。学习过程中，大家对教材可先行浏览一遍，对全书内容做一个大致了解，然后对每个章节进行细读，深读。在阅读过程中对于不清楚的内容做好标识，带着问题观看教学视频，学习效果会更好。

课前积极预习，课后及时复习，是学好任何一门课程的基本要求。除此之外，大家还要 认真做好作业和单元测试。 通过练习，加深对知识点的理解 。

持之以恒，贵在坚持。通过努力，您就一定会取得好成绩。