《内部控制与风险管理》属于现代管理学、会计学和审计学交叉的一门学科，属于一门特色课程。本课程是我校本科审计学专业必修课程、财务管理与会计学专业专业任选课，是培养和增强学生的内部控制知识及制度评估方法应用而设置的一门专业课程。通过对内部控制知识的学习，帮助学生系统掌握内部控制的理论、方法与技能，培养学生运用所学知识对公司内部控制系统进行分析、设计与评价。通过学习，学生能够运用所学的基本理论和方法对典型案例进行分析，发现存在的问题并寻求改进的办法，或是发现案例的特色，对今后的实践能获取有益的感性认识并加以运用。
总评成绩按以下比例分配：
1.单元测验：占30%。主要题型及分值：单项选择题15小题，每题2分，小计30分；多项选择题10小题，每题3分，小计30分；判断题20小题，每题2分，小计40分。满分共100分。
2.单元作业：占10%。题型为主观题，单元作业需要学生互评。每人至少互评5个他人作业。（未参与互评的学生将给与所得分数的50%；未完成互评的学生将给与所得分数的80%，全部完成互评的学生将给与所得分数的100%）
3.课程讨论，占10%。根据同学们在讨论区发表的有效帖子（含主贴和回帖）的数量给予评分，课程讨论获得满分（10分）的同学发表的有效帖子不少于10个。
4.课程考试：占50%。期末将进行课程考试，题型包括：单项选择题20小题，每题1分，小计20分；多项选择题10小题，每题2分，小计20分；判断题10小题，每题1分，小计10分；案例分析题3小题，小计5分。满分共100分
本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识，需要对会计学和审计学有一定程度的了解。
感兴趣者均可自主学习！
祝大家学习愉快! 学业进步，收获满满！
第一讲 内部控制与风险管理概述 (上)
100 课程介绍、思维导图和配套教材
第一讲 内部控制与风险管理概述 学习目标和思维导图
第一讲 内部控制与风险管理概述 导入 案例
101 内部控制与风险管理的重要意义及其价值.
102 学习前的摸底测试视频案例
103 内部控制的概念及特征
104 内部控制与风险管理的关系
105 内部控制的产生与发展
第一讲 内部控制与风险管理概述 课程讨论
第一讲 内部控制与风险管理概述 (中)
106 内部控制的总体目标及其层次结构
107 设定内部控制目标应考虑的因素
108 内部控制目标设定
109 内部控制要素
110 内部控制原则
第一讲 内部控制与风险管理概述 (下)
111 中国内部控制规范体系
112 内部控制固有局限性
113 内部控制的认知误区
114 内部控制建设的思路和方法
115 国家电网公司内控建设经验
第一讲 内部控制与风险管理概述 小结
第一、二讲 单元测试
第二讲 内部环境（上）
200第一讲学习效果测试视频
第二讲 内部环境 学习目标和思维导图
201内部环境概述
202组织架构概述
203组织架构设计的主要风险及其控制
204组织架构运行的主要风险及其控制
205发展战略概述
206战略制定中的主要风险及其控制
207战略实施中的主要风险及其控制
课堂之外
主讲教师风采
主讲教师科研成果
课程前沿动态
助教团队风采
技术团队风采
义演团队风采
第二讲 内部环境（下）
208人力资源概述
209人力资源政策与实践的主要风险及其控制
210 企业社会责任概述
211 企业社会责任主要风险及其控制
212 企业文化概述
213 企业文化主要风险及其控制
214 企业并购中的文化冲突风险及其控制
第二讲 内部环境 小结
第三讲 风险评估
第三讲 风险评估 学习目标和思维导图
301风险的概念
302风险的特征
303风险的类别
304风险识别的原理及注意事项
305风险识别的方法和技术
306风险分析
307风险计量
308风险应对策略
309风险应对方案
第三讲 风险评估 小结
第三讲 风险评估 单元作业
第四讲 控制活动
第四讲 控制活动 学习目标和思维导图
401控制活动的概念和类型
402不相容职务相分离控制和授权审批控制
403会计系统控制
404财产保护控制和运营分析控制
405绩效考评控制
406全面预算控制
407全面预算管理案例
408信息技术控制案例
第四讲 控制活动 小结
第五讲 信息与沟通
第五讲 信息与沟通 学习目标和思维导图
501信息与沟通概述
502沟通中的主要障碍
503如何提升沟通的效率效果
504有效沟通案例
505如何建立信息与沟通机制
第五讲 信息与沟通 小结
第五讲 信息与沟通 作业
第三、四、五讲 单元测试
第六讲 资产业务内部控制
第六讲 资产业务内部控制 小结
第六讲 资产业务内部控制 学习目标和思维导图
601业务活动控制的基本思路
602业务活动流程图设计
603关键控制点的判断和设置
604货币资金业务内部控制
605存货业务内部控制
606固定资产业务内部控制
607无形资产业务内部控制
第七讲 购销及投筹资业务内部控制
第七讲 购销及投融资业务内部控制 学习目标和思维导图
701采购业务内部控制
702销售业务内部控制
703投资业务内部控制
704融资业务内部控制
第七讲 购销及投融资业务内部控制 小结
第八讲 其他业务内部控制
第八讲 其他业务内部控制 学习目标和思维导图
801担保业务内部控制
802工程项目内部控制
803财务报告内部控制
804对子公司和分支机构的控制
第八讲 其他业务内部控制 小结
第六、七、八讲 单元测试
第九讲 内部监督和内部控制评价
第九讲 内部监督和内部控制评价 学习目标和思维导图
901内部监督及其实施流程
902风险导向的内部监督模式
903内部控制缺陷
904内部控制有效性
905内部控制评价
906内部控制评价案例
第九讲 内部监督和内部控制评价 小结
第九讲 内部监督和内部控制评价 单元作业
第十讲 内部控制与风险管理新发展
第十讲 内部控制与风险管理新发展 学习目标与思维导图
1001COSO2013版内部控制整合框架
1002组织的风险管理国际标准（ISO31000）
1003风险智能管理框架
1004互联网＋内部控制
第十讲 内部控制与风险管理新发展 小结
课程总复习
课程学习目标
课程思维导图
导入案例参考答案
案例讨论参考答案
知识点串讲
学习效果测试案例
潘琰，内部控制（第二版），北京，高等教育出版社，2018年2月。
池国华，内部控制与风险管理（第二版），北京，中国人民大学版社，2018年8月。
李晓慧、何玉润，内部控制与风险管理:理论、实务与案例，中国人民大学出版社，2016年8月。
美国Treadway委员会发起组织委员会, 财政部会计司，内部控制:整合框架(2013)，中国财政经济出版社，2014年8月。
李晓慧，何玉润.内部控制与风险管理：理论、实务与案例[M].北京：中国人民大学出版社，2012
COSO. Guidance on Monitoring Internal Control Systems[R]. https://www.coso.org/Guidanceonmonitoring.htm. 2009-12-1.
COSO. Developing Key Risk Indicators to Strengthen Enterprise Risk Management[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-09-26.
COSO.Effective Enterprise Risk Oversight: The Role of the Board of Directors[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-10-08.
《内部控制与风险管理》课程内容丰富，信息量大，希望大家认真观看教学视频，勤于思考，运用批判性思维和系统性思维，多提问题，多多参与课堂互动。同时，综合运用课程教学视频、课件、大纲、案例分析、情景资料、课程讨论、作业等多种课程资料，充实自己的知识结构。
本课程配备有课程组精心编写、由北京大学出版社出版的最新教材。要学好本课程，大家对课程内容和教材结构要非常熟悉。学习过程中，大家对教材可先行浏览一遍，对全书内容做一个大致了解，然后对每个章节进行细读，深读。在阅读过程中对于不清楚的内容做好标识，带着问题观看教学视频，学习效果会更好。
课前积极预习，课后及时复习，是学好任何一门课程的基本要求。除此之外，大家还要认真做好作业和单元测试。通过练习，加深对知识点的理解。
持之以恒，贵在坚持。通过努力，您就一定会取得好成绩。