本课程以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制和风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内控评价等内容，本课程还将介绍内部控制和风险管理的最新动态和发展趋势，特别是在“互联网＋”环境下，企业如何评估和应对网络风险。
课程提纲
第一讲 内部控制与风险管理概述
l 内部控制的概念及特征
l 内部控制与风险管理的关系
l 内部控制的产生与发展
l 内部控制目标及其层次结构
l 内部控制目标设定
l 内部控制要素
l 内部控制原则
l 中国内部控制规范体系
l 内部控制固有局限性
l 内部控制与风险管理的认知误区
l 企业内部控制建设的思路和方法
第二讲 内部环境
l 内部环境概述
l 组织架构概述
l 组织架构设计的主要风险及控制
l 组织架构运行的主要风险及控制
l 发展战略概述
l 战略制定中的主要风险及控制
l 战略实施中的主要风险及控制
l 人力资源概述
l 人力资源的主要风险及控制
l 社会责任概述
l 企业社会责任主要风险及控制
l 企业文化概述
l 企业文化建设主要风险及控制
l 企业并购中的文化冲突风险及控制
第三讲 风险评估
l 风险的概念、特征及分类
l 风险识别的原理及注意事项
l 风险识别的方法和技术
l 风险分析
l 风险计量
l 风险应对策略
l 风险应对方案
第四讲 控制活动
l 控制活动的概念和类型
l 不相容职务分离控制
l 授权审批控制
l 会计系统控制
l 财产保护控制
l 运营分析控制
l 绩效考评控制
l 全面预算管理
l 信息技术控制
第五讲 信息与沟通
l 信息与沟通概述
l 沟通中的主要障碍
l 如何提升沟通的效率效果
l 信息与沟通机制
第六讲 资产业务内部控制
l 业务活动控制的思路
l 业务活动流程图设计
l 关键控制点的判断
l 货币资金内部控制
l 存货业务内部控制
l 固定资产内部控制
l 无形资产内部控制
第七讲 购销及投融资业务内部控制
l 采购业务内部控制
l 销售业务内部控制
l 投资业务内部控制
l 融资业务内部控制
第八讲 其他业务内部控制
l 担保业务内部控制
l 工程项目内部控制
l 财务报告内部控制
l 对分、子公司的控制
第九讲 内部监督和内部控制评价
l 内部监督及其实施流程
l 建立风险导向的内部监督模式
l 内部控制缺陷
l 内部控制有效性
l 内部控制评价
第十讲 内部控制与风险管理新发展
l COSO2013版内部控制整合框架
l 组织的风险管理国际标准（ISO31000）
l 风险智能管理框架
l “互联网＋”环境下的内部控制
本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识，需要对会计学和审计学有一定程度的了解。
感兴趣者均可自主学习！
祝大家学习愉快! 学业进步，收获满满！
电子版的课程结业证书免费。纸质版认证证书收费：200元/人。
总评成绩60分至84分为合格，可获得合格证书；85分至100分为优秀，可获得优秀证书。
总评成绩按以下比例分配：
1.单元测验：占30%。主要题型及分值：单项选择题15小题，每题2分，小计30分；多项选择题10小题，每题3分，小计30分；判断题20小题，每题2分，小计40分。满分共100分。
2.单元作业：占10%。题型为主观题，单元作业需要学生互评。每人至少互评5个他人作业。（未参与互评的学生将给与所得分数的50%；未完成互评的学生将给与所得分数的80%，全部完成互评的学生将给与所得分数的100%）
3.课程讨论，占10%。根据同学们在讨论区发表的有效帖子（含主贴和回帖）的数量给予评分，课程讨论获得满分（10分）的同学发表的有效帖子不少于10个。
4.课程考试：占50%。期末将进行课程考试，题型包括：单项选择题15小题，每题2分，小计30分；多项选择题10小题，每题3分，小计30分；判断题15小题，每题2分，小计30分；案例分析题1小题，小计10分。满分共100分。
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