本课程以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制和风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内控评价等内容，本课程还将介绍内部控制和风险管理的最新动态和发展趋势，特别是在“互联网＋”环境下，企业如何评估和应对网络风险。

本课程注重科学性、先进性和适用性，强调学以致用，努力提升学员内部控制和风险管理方面的知识结构和能力框架，使学员不仅能够理解内部控制和风险管理的基本理论，而且能够较为熟练地对不同企业的内部控制做出分析和评价，熟悉企业内部控制设计的基本原理和方法，掌握先进的风险管理流程和技术。

为积极响应国家低碳环保政策， 2021年秋季学期开始，中国大学MOOC平台将取消纸质版的认证证书，仅提供电子版的认证证书服务，证书申请方式和流程不变。

电子版认证证书支持查询验证，可通过扫描证书上的二维码进行有效性查询，或者访问 https://www.icourse163.org/verify，通过证书编号进行查询。学生可在“个人中心-证书-查看证书”页面自行下载、打印电子版认证证书。

完成课程教学内容学习和考核，成绩达到课程考核标准的学生（每门课程的考核标准不同，详见课程内的评分标准），具备申请认证证书资格，可在证书申请开放期间（以申请页面显示的时间为准），完成在线付费申请。

认证证书申请注意事项：

1. 根据国家相关法律法规要求，认证证书申请时要求进行实名认证，请保证所提交的实名认证信息真实完整有效。

2. 完成实名认证并支付后，系统将自动生成并发送电子版认证证书。电子版认证证书生成后不支持退费。

　　本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识，需要对会计学和审计学有一定程度的了解。

　　感兴趣者均可自主学习！

　　祝大家学习愉快!　学业进步，收获满满！

1. 陈汉文，池国华.CEO内部控制：基业长青的奠基石[M].北京：北京大学出版社，2015
2. 程新生.企业内部控制[M].北京：高等教育出版社，2008
3. 方红星，池国华.内部控制（第二版）[M].大连：东北财经大学出版社，2014
4. 胡为民.内部控制与企业风险管理——实务操作指南[M].北京：电子工业出版社，2013
5. 李维安.CEO公司治理（第二版）[M].北京：北京大学出版社，2014
6. 李晓慧，何玉润.内部控制与风险管理：理论、实务与案例[M].北京：中国人民大学出版社，2012
7. 李三喜，徐荣才.基于风险管理的内部控制：理论结构、操作规程、实务指南[M].北京：中国市场出版社，2013
8. 林斌，舒伟.内部控制重点实证文献导读[M].北京：中国财政经济出版社，2015
9. 刘玉廷，朱海林，王宏.中国内部控制改革与发展[M].北京：经济科学出版社，2010
10. Paul Hopkin.风险管理：理解、评估和实施有效的风险管理[M].蔡荣右，译.北京：中国铁道出版社，2014
11. 秦荣生，张庆龙.企业内部控制与风险管理[M].北京：经济科学出版社，2012
12. 企业内部控制编审委员会.企业内部控制：主要风险点、关键控制点与案例解析[M].上海：立信会计出版社，2015
13. 谢盛纹.内部控制（会计系列精要版）[M].大连：东北财经大学出版社，2012
14. (美)Robert R.Moeller. 2013版COSO内部控制实施指南[M].秦荣生，张庆龙，韩菲，译.北京：电子工业出版社，2015
15. 杨有红.企业内部控制系统：构建、运行与评价[M].北京：北京大学出版社，2013
16. 叶陈刚.高等院校工商管理专业规划教材：内部控制与风险管理[M].北京：对外经济贸易大学出版社，2011年
17. 宋建波.内部控制与风险管理（MPAcc精品系列）[M].北京：中国人民大学出版社，2012
18. 张颖，郑洪涛.企业内部控制[M[.北京：机械工业出版社，2009.
19. 中华人民共和国财政部.企业内部控制规范[M].北京：中国财政经济出版社，2010
20. 郑洪涛.企业内部控制学（第三版）[M].大连：东北财经大学出版社，2015
21. COSO.内部控制——整合框架（2013）[M].财政部会计司，译.北京：中国财政经济出版社，2014
22. COSO. Enterprise Risk Management — Integrated Framework[M].AICPA Publisher, 2004
23. COSO. Guidance on Monitoring Internal Control Systems[R]. https://www.coso.org/Guidanceonmonitoring.htm. 2009-12-1.
24. COSO. Developing Key Risk Indicators to Strengthen Enterprise Risk Management[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-09-26.
25. COSO.Effective Enterprise Risk Oversight: The Role of the Board of Directors[R]. https://www.coso.org/guidance.htm.2012-10-08.

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  　  《内部控制与风险管理》课程内容丰富，信息量大，希望大家认真观看教学视频，勤于思考，运用批判性思维和系统性思维，多提问题，多多参与课堂互动。同时，综合运用课程教学视频、课件、大纲、案例分析、情景资料、课程讨论、作业等多种课程资料，充实自己的知识结构。 　　

       本课程配备有课程组精心编写、由高等教育出版社出版的最新教材。

  《内部控制与风险管理：理论、实践与案例》（ISBN978-7-04-052017-0，王清刚主编）已由高等教育出版社于2019年6月正式出版。该新型教材与MOOC课程配套，资源丰富，内容新颖，形式多样，扫码即可观看相应视频讲解，扫码即测即评，可以自行检验学习效果，非常方便大家学习。

         要学好本课程，大家对课程内容和教材结构要非常熟悉。学习过程中，大家对教材可先行浏览一遍，对全书内容做一个大致了解，然后对每个章节进行细读，深读。在阅读过程中对于不清楚的内容做好标识，带着问题观看教学视频，学习效果会更好。

　　 课前积极预习，课后及时复习，是学好任何一门课程的基本要求。除此之外，大家还要 认真做好作业和单元测试。 通过练习，加深对知识点的理解 。

　　持之以恒，贵在坚持。通过努力，您就一定会取得好成绩。